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华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金2014年半年度报告摘要

发布日期:2022-06-20 00:36   来源:未知   阅读:

  估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号

  》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2014年6月30日的财务状况以及2014年1月1日至2014年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。 6.4.4重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6税项 6.4.6.1营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 6.4.6.2个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入、储蓄存款利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2013年1月1日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。 6.4.7关联方关系 6.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内未发生变化。 6.4.7.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系  华安基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构  中国工商银行股份有限公司(“工商银行”) 基金托管人、基金代销机构  注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 6.4.8.1.2权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.8.1.3债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。 6.4.8.1.4应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。 6.4.8.2关联方报酬 6.4.8.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至 2014年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年6月30日  当期发生的基金应支付的管理费 127,377.15 335,509.69  其中:支付销售机构的客户维护费 54,683.10 159,077.52  注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.27%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.27%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,逐日累计至每个运作期结束月末,由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令,基金托管人复核后于每个运作期结束后次月前2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 6.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年6月30日  当期发生的基金应支付的托管费 37,741.36 99,410.49  注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.08%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.08%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,逐日累计至每个运作期结束月末,由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令,基金托管人复核后于每个运作期结束后次月前2个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 6.4.8.2.3销售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的各关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日   当期发生的基金应支付的销售服务费   华安季季鑫短期理财债券A 华安季季鑫短期理财债券B 合计  华安基金管理有限公司 9,152.31  9,152.31  工商银行 73,291.87  73,291.87  合计 82,444.18 - 82,444.18  获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日   当期发生的基金应支付的销售服务费   华安季季鑫短期理财债券A 华安季季鑫短期理财债券B 合计  华安基金管理有限公司 3,957.58 197.28 4,154.86  工商银行 232,701.04 - 232,701.04  合计 236,658.62 197.28 236,855.90  注:本基金A类基金份额的销售服务费年费率为0.28%,对于由B类降级为A类的基金份额持有人,年基金销售服务费率应自其降级后的下一个工作日起适用A类基金份额持有人的费率。B类基金份额的销售服务费年费率为0.01%,对于由A类升级为B类的基金份额持有人,年基金销售服务费率应自其升级后的下一个工作日起适用B类基金份额持有人的费率。各类基金份额的销售服务费计提的计算公式如下: H=E×各类基金份额的销售服务费年费率/当年天数 H为每日各类基金份额应计提的销售服务费 E为前一日的各类基金份额的基金资产净值 销售服务费每日计提,逐日累计至每个运作期结束月末,由基金管理人向基金托管人发送销售服务费划付指令,经基金托管人复核后于每个运作期结束后次月前2个工作日内从基金财产中划出,经注册登记机构分别支付给各个基金销售机构。 6.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2014年1月1日至2014年6月30日  银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购   基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出  工商银行 - - - - - -  上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日  银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购   基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出  工商银行 20,104,500.00 - - - - -  6.4.8.4各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 6.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。 6.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年6月30日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  工商银行-活期 9,642,260.45 8,452.52 2,637,638.66 25,092.68  工商银行-定期 - - 148,000,000.00 1,034,749.99  注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业或协议利率计息。 6.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。 6.4.9期末(2014年6月30日)本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 6.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 6.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1银行间市场债券正回购 截至报告期末2014年6月30日止,本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.9.3.2交易所市场债券正回购 截至报告期末2014年6月30日止,本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 6.4.10.1承诺事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。 6.4.10.2其他事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。 6.4.10.3财务报表的批准 本财务报表已于2014年8月28日经本基金的基金管理人批准。 投资组合报告 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 固定收益投资 - -   其中:债券 - -   资产支持证券 - -  2 买入返售金融资产 8,000,000.00 10.00   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  3 银行存款和结算备付金合计 69,697,260.45 87.14  4 其他各项资产 2,287,881.67 2.86  5 合计 79,985,142.12 100.00  债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例(%)  1 报告期内债券回购融资余额 -   其中:买断式回购融资 -  序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(%)  2 报告期末债券回购融资余额 - -   其中:买断式回购融资 - -  注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的40%的说明 在本报告期内本基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的40%。 基金投资组合平均剩余期限 7.4.1投资组合平均剩余期限基本情况 不适用。 报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 不适用。 7.4.2期末投资组合平均剩余期限分布比例 不适用。 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况  报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 0  报告期内偏离度的最高值 -  报告期内偏离度的最低值 -  报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 -  期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 投资组合报告附注 7.9.1基金计价方法说明 本基金计价采用摊余成本法,即计价对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内按照实际利率法每日计提收益。 本基金通过每日分红使基金份额资产净值维持在1.00元。 7.9.2本报告期内本基金不存在剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值20%的情况。 7.9.3本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的,在本报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。 7.9.4期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 -  2 应收证券清算款 -  3 应收利息 32,662.99  4 应收申购款 2,255,218.68  5 其他应收款 -  6 待摊费用 -  7 其他 -  8 合计 2,287,881.67  基金份额持有人信息 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额 级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构     机构投资者 个人投资者     持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额 比例  华安季季鑫短期理财债券A 1,539 43,273.27 100,994.32 0.15% 66,496,562.42 99.85%  华安季季鑫短期理财债券B 1 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 100.00%  合计 1,540 46,491.92 100,994.32 0.14% 71,496,562.42 99.86%  注:分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属两级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属两级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例  基金管理公司所有从业人员持有本基金 华安季季鑫短期理财债券A 1,520,889.95 2.2837%   华安季季鑫短期理财债券B - -   合计 1,520,889.95 2.1242%  注:1.分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。 2.本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为0; 本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。 开放式基金份额变动 单位:份 项目 华安季季鑫短期理财债券A 华安季季鑫短期理财债券B  基金合同生效日(2012年5月23日)基金份额总额 4,689,974,322.86 836,576,972.25  本报告期期初基金份额总额 89,355,868.67 5,000,000  本报告期基金总申购份额 26,025,427.16 -  减:本报告期基金总赎回份额 48,783,739.09 -  本报告期基金拆分变动份额 - -  本报告期期末基金份额总额 66,597,556.74 5,000,000  注:申购含红利再投及分级份额调增份额;赎回含分级份额调减份额。 重大事件揭示 基金份额持有人大会决议 本报告期内无基金份额持有人大会决议。 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、本基金管理人重大人事变动如下: 无。 2、本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动如下: 本报告期内,因中国工商银行股份有限公司(以下简称“本行”)工作需要,周月秋同志不再担任本行资产托管部总经理。在新任资产托管部总经理李勇同志完成证券投资基金行业高级管理人员任职资格备案手续前,由副总经理王立波同志代为行使本行资产托管部总经理部分业务授权职责。 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的诉讼。 基金投资策略的改变 本报告期内无基金投资策略的改变。 报告期内改聘会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例   安信证券股份有限公司 1 - - - - -  财富里昂证券有限责任公司 1 - - - - -  长城证券有限责任公司 1 - - - - -  东北证券股份有限公司 1 - - - - -  东兴证券股份有限公司 1 - - - - -  高华证券有限责任公司 1 - - - - -  广发华福证券有限责任公司 1 - - - - -  国都证券有限责任公司 1 - - - - -  国金证券有限责任公司 2 - - - - -  国泰君安证券股份有限公司 1 - - - - -  国信证券有限责任公司 1 - - - - -  恒泰证券股份有限公司 1 - - - - -  宏源证券股份有限公司 1 - - - - -  华创证券有限责任公司 1 - - - - -  华融证券股份有限公司 1 - - - - -  华泰证券股份有限公司 1 - - - - -  民生证券有限责任公司 1 - - - - -  中国民族证券有限责任公司 1 - - - - -  齐鲁证券有限公司 2 - - - - -  上海证券有限责任公司 1 - - - - -  世纪证券有限责任公司 1 - - - - -  信达证券股份有限公司 1 - - - - -  兴业证券股份有限公司 1 - - - - -  中国银河证券股份有限公司 1 - - - - -  招商证券股份有限公司 1 - - - - -  中国国际金融有限公司 1 - - - - -  中天证券有限责任公司 1 - - - - -  中国中投证券有限责任公司 2 - - - - -  中信证券股份有限公司 1 - - - - -  中银国际证券有限责任公司 1 - - - - -  注:1、券商专用交易单元选择标准: 基金管理人负责选择证券经营机构,选用其交易单元供本基金证券买卖专用,选择标准为: (1)内部管理规范、严谨;具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (2)研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能够针对本基金业务需要,提供高质量的研究报告和较为全面的服务; (3)具有战略规划和定位,能够积极推动多边业务合作,最大限度地调动整体资源,为基金投资赢取机会; (4)其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。 2、券商专用交易单元选择程序: (1)对交易单元候选券商的综合服务进行评估 由相关部门牵头并组织有关人员依据上述交易单元选择标准和《券商服务评价办法》,对候选交易单元的券商服务质量和综合实力进行评估。 (2)填写《新增交易单元申请审核表》 牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果,择优选出拟新增单元,填写《新增交易单元申请审核表》,对拟新增交易单元的必要性和合规性进行阐述。 (3)候选交易单元名单提交分管副总经理审批 公司分管副总经理对相关部门提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行审核,并签署审批意见。 (4)协议签署及通知托管人 基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》,并通知基金托管人。 3.本报告期内,本基金未变更交易单元。 10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易   成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例  安信证券股份有限公司 - - - - - -  财富里昂证券有限责任公司 - - - - - -  长城证券有限责任公司 - - - - - -  东北证券股份有限公司 - - - - - -  东兴证券股份有限公司 - - - - - -  高华证券有限责任公司 - - - - - -  广发华福证券有限责任公司 - - - - - -  国都证券有限责任公司 - - - - - -  国金证券有限责任公司 - - 30,600,000.00 100.00% - -  国泰君安证券股份有限公司 - - - - - -  国信证券有限责任公司 - - - - - -  恒泰证券股份有限公司 - - - - - -  宏源证券股份有限公司 - - - - - -  华创证券有限责任公司 - - - - - -  华融证券股份有限公司 - - - - - -  华泰证券股份有限公司 - - - - - -  民生证券有限责任公司 - - - - - -  中国民族证券有限责任公司 - - - - - -  齐鲁证券有限公司 - - - - - -  上海证券有限责任公司 - - - - - -  世纪证券有限责任公司 - - - - - -  信达证券股份有限公司 - - - - - -  兴业证券股份有限公司 - - - - - -  中国银河证券股份有限公司 - - - - - -  招商证券股份有限公司 - - - - - -  中国国际金融有限公司 - - - - - -  中天证券有限责任公司 - - - - - -  中国中投证券有限责任公司 - - - - - -  中信证券股份有限公司 - - - - - -  中银国际证券有限责任公司 - - - - - -  偏离度绝对值超过0.5%的情况 无。 华安基金管理有限公司 二〇一四年八月二十九日


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